Ответы на вопросы экзамена на получение квалификационного аттестата аудитора

Общий аудит.
Налогообложение юридических и физических лиц.
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
Основные принципы налогообложения.
Федеральные налоги: виды, порядок введения, установления, отмены.
Налоговый кодекс Российской Федерации: значение, содержание, структура.
Региональные налоги: виды, порядок введения, установления, отмены.
Местные налоги: виды, порядок введения, установления, отмены.
Налоговое законодательство: понятие, структура.
Понятие и классификация налогов.
Общие условия установления налогов и сборов.
Субъекты налоговых отношений.
Обособленное подразделение организации в налоговом праве: признаки, порядок исчисления и уплаты налогов.
Налоговые органы: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности.
Налоговые агенты: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности.
Представители налогоплательщиков: понятие, виды, полномочия, права и обязанности.
ФНС России: основные задачи и функции.
Налогоплательщики: понятие, права и обязанности.
Участники (субъекты) налоговых отношений: перечень, общая характеристика.
Налоговое обязательство и его исполнение.
Способы обеспечения налоговых обязательств: виды, порядок применения.
Налоговый кредит: понятие, порядок предоставления и прекращения действия.
Отсрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.
Рассрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.
Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
Налоговое обязательство: понятие, возникновение, изменение и прекращение.
Налоговая база: понятие, порядок исчисления применительно к отдельным налогам.
Объект налогообложения: понятие, виды, характеристика объектов применительно к отдельным налогам.
Налоговый контроль.
Налоговый контроль: понятие, формы, методы.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Налоговая проверка: понятие, виды, порядок проведения.
Налоговые санкции: понятие, виды.
Налоговая ответственность: порядок и основания ее применения. Сроки исковой давности по налоговым правонарушениям.
Налоговая проверка: понятие, виды, оформление результатов.
Административная ответственность за нарушения в области налогового законодательства. Порядок и условия привлечения к административной ответственности.
Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Налоговое правонарушение: понятие, виды.
Налог на добавленную стоимость (НДС).
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, место реализации товаров, работ (услуг), операции, не подлежащие налогообложению.
Налог на добавленную стоимость: налоговая база, порядок определения ее при реализации товаров (работ, услуг).
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров комиссии.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе агентских договоров.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Счет-фактура: определение, порядок оформления, выставления, учета.
Налог на добавленную стоимость: порядок отнесения на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).
Налог на добавленную стоимость: порядок применения и уплаты.
Налог на добавленную стоимость: порядок возмещения.
Налог на добавленную стоимость: порядок расчета сумм, предъявляемых продавцом покупателю.
Налог на добавленную стоимость: налоговая база, момент определения ее при реализации товаров (работ, услуг), передача имущественных прав.
Налог на добавленную стоимость: налоговые вычеты, порядок применения их.
Акцизы.
Виды подакцизных товаров. Налогоплательщики акцизов по подакцизным товарам. Объект налогообложения и налоговая база при исчислении акцизов по подакцизным товарам.
Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, порядок исчисления.
Акцизы: особенности уплаты акцизов при реализации алкогольной продукции.
Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из собственного сырья, сроки и порядок уплаты.
Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из давальческого сырья, сроки и порядок уплаты.
Налог на прибыль организаций.
Учет основных средств для целей налогообложения прибыли: принятие к учету, амортизация, ремонт.
Налог на прибыль: объект налогообложения, порядок определения доходов.
Налог на прибыль: объект налогообложения, общая характеристика расходов, их группировка.
Налог на прибыль: амортизируемое имущество, порядок определения его стоимости, амортизационные группы, методы и порядок расчета сумм амортизации.
Налог на прибыль: порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
Налог на прибыль: порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.
Налог на прибыль: налоговая база, определение ее по доходам, полученным от долевого участия в других организациях.
Налог на прибыль: налоговая база, определение ее участниками договора доверительного управления имуществом.
Налог на прибыль: налоговая база, определение ее по доходам, полученным участниками простого товарищества.
Налог на прибыль: налоговая база, определение ее по операциям с ценными бумагами.
Налог на прибыль: налоговая база, перенос убытков на будущее.
Налог на прибыль: сроки и порядок уплаты, особенности исчисления и уплаты налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
Налог на прибыль: организация и ведение налогового учета, аналитические регистры налогового учета.
Налог на прибыль: налоговая база, определение ее при уступке (переуступке) права требования, по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд).
Налог на прибыль: налоговая база, определение ее по сделкам РЕПО с ценными бумагами.
Налог на прибыль: налоговый период, порядок исчисления налога и авансовых платежей.
Налог на прибыль: объект налогообложения, расходы на формирование резервов по сомнительным долгам и по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
Налог на прибыль: объект налогообложения, группировка доходов, общая характеристика групп, примеры.
Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы по договорам страхования.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, стандартные налоговые вычеты.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, социальные налоговые вычеты.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, имущественные налоговые вычеты.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, профессиональные налоговые вычеты.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, дата фактического получения дохода.
Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, доходы, не подлежащие налогообложению.
Налог на доходы физических лиц: понятие налогового агента, порядок исчисления и уплаты, а также сроки уплаты налоговыми агентами.
Единый социальный налог (ЕСН) и страховые взносы, поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды.
Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
Единый социальный налог: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты.
Единый социальный налог: налоговая база, дата осуществления выплат (получения дохода).
Единый социальный налог: налоговая база, суммы, не подлежащие налогообложению.
Единый социальный налог: налоговая база, налоговые льготы.
Имущественные налоги.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка.
Налог на имущество организаций: налоговая база, ее порядок определения.
Налог на имущество организаций: налоговая база, налоговые льготы.
Налог на имущество организаций: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты.
Налог на имущество организаций: налоговая база, особенности определения ее в рамках договора простого товарищества.
Налог на имущество организаций: налоговая база, порядок определения ее, особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.
Платежи за пользование недрами.
Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения количества и оценки стоимости добытого полезного ископаемого.
Платежи за пользование природными ресурсами.
Сбор за пользование объектами животного мира: плательщики, объект обложения, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Земельный налог, уплачиваемый организациями: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Специальные налоговые режимы.
Объекты налогообложения и налоговая база при упрощенной системе налогообложения.
Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, налогоплательщики, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, налоговый учет и отчетность.
Специальные налоговые режимы: перечень, общая характеристика.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукций: общая характеристика, налогоплательщики.
Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок и сроки уплаты.
год.